Für die Führung eines Kontos, sei es Tagesgeld, Girokonto oder Wertpapierdepot, stehen unterschiedliche Optionen zur Verfügung. Neben einem Einzelkonto mit nur einem Kontoinhaber und Verfügungsberechtigten liegt in bestimmten Situationen auch die Eröffnung eines gemeinsamen Kontos nahe.
Gemeinsame Konten unterscheiden noch einmal zwischen
- Und-Konto
- Oder-Konto
Bei einem Und-Konto können die Kontoinhaber nur gemeinsam Verfügungen vornehmen, bei einem Oder-Konto kann jeder Kontoinhaber für sich hinsichtlich aller Bankgeschäfte aktiv werden. Dieser Sachverhalt macht auch die Risiken, gerade im gewerblichen Bereich, deutlich. Der Kontoinhaber kann alleine über das gesamte Guthaben verfügen, unter Umständen auch einen Kredit für eigene Gunsten aufnehmen, für den alle anderen Kontoinhaber gesamtschuldnerisch haften. Vor diesem Hintergrund finden im gewerblichen Bereich Oder-Konten kaum Anwendung, hier favorisieren die Kontoinhaber das Und-Konto.
Vergleich
| Konto | Monatsgebühr | Kreditkarte | Dispozins Überziehungszins | Gebührenfrei Bargeld abheben | Prämie |
|---|---|---|---|---|---|
 DKB | 0€ | Visa Card: 0€ Partnerkarte: 0€ | 7,50% 7,50% | Weltweit mit Visa Card | - |
 Norisbank | 0€ | MasterCard: 0€ Partnerkarte: 7€ | 10,90% 13,30% | Cash Group, Weltweit mit MasterCard | - |
 Wüstenrot | 0€ | Visa Card: 0€ Partnerkarte: 0€ | 11,09% 15,09% | CashPool Weltweit jährlich 24x kostenlos mit Visa Card | 50€ |
 Netbank | 0€ | MasterCard: 0€ Partnerkarte: 10€ | 8,00% 11,00% | CashPool Weltweit mit MasterCard | 75€ |
 ING-DiBa | 0€ | Visa Card: 0€ Partnerkarte: 0€ | 6,99% 6,99% | In Euroländern mit Visa Card | 100€ |
 Number26 | 0€ | Prepaid MasterCard: 0€ Partnerkarte: nein | - - | Weltweit mit MasterCard | - |
 Consorsbank | 0€ | Visa Card: 0€ Partnerkarte: 0€ | 8,03% 13,10% | Weltweit mit Visa Card | 50€ 100€ |
 1822direkt | 3,90€ | Visa Card: 25€ Partnerkarte: 25€ | 7,74% 7,74% | Sparkasse, In Euroländern mit Visa Card | |
 Postbank | 5,90€ | Visa Card oder MasterCard: 22€ Partnerkarte: 15€ | 10,95% 14,95% | Cash Group | - |
Wann macht ein gemeinsames Konto Sinn?
Natürlich kann ein Kontoinhaber auch eine Vollmacht für ein Einzelkonto ausstellen. In einigen Fällen empfiehlt sich allerdings von vorneherein die Eröffnung eines Gemeinschaftskontos. Warum sollten Ehepaare beispielsweise getrennte Konten für die gemeinsamen Ausgaben führen, möglicherweise noch Kontoführungsgebühren zahlen, wenn es auch mit einem gemeinsamen Girokonto getan ist? Bei dieser Konstellation greifen die Kontoinhaber in der Regel auf ein Oder-Konto zurück.
Gemeinschaftskonten finden sich auch im gewerblichen Bereich, gerade bei Sozietäten oder Kanzleien. Hier ist es eine Frage des Vertrauens, ob sich die Kontoinhaber für ein Oder-Konto entscheiden.
Für Erbengemeinschaften ist das Gemeinschaftskonto die einzige praktikable Lösung. In diesem Fall liegt die Einrichtung eines Und-Kontos nahe.
Die Zielgruppen in der Übersicht:
- Ehepaare
- Erbengemeinschaften
- Kanzleien
- Freiberufliche Kooperationen
- BGB-Gesellschaften
Trennung der Kontoinhabergemeinschaft
Nichts ist für die Ewigkeit, auch nicht die Inhabergemeinschaft eines Gemeinschaftskontos. Gründe für die Auflösung eines Gemeinschaftskontos können
- Tod eines der Inhaber
- Einstellung des Geschäftsbetriebes
- Ausscheiden eines Gesellschafters oder Kooperationspartners
- Scheidung
sein. Bei einem Oder-Konto ist das Vorgehen weniger dramatisch. Anders verhält es sich jedoch bei einem Und-Konto.
Tod eines Kontoinhabers, Erbfall
Stirbt der Mitinhaber eines Oder-Kontos, können die anderen Kontoinhaber wie gewohnt über das Kontoverfügen. Dafür bedarf es auch keines Testamentes. Den Erben steht allerdings das Recht zu, Einzelverfügungen löschen zu lassen. Für jede weitere Verfügung ist die Zustimmung notwendig. Werden auch andere Verfügungsberechtigungen widerrufen, so kann künftig nur noch wie im Rahmen eines Und-Kontos gemeinschaftlich über das Konto verfügt werden.
Auflösung aufgrund Scheidung
Um es ganz deutlich zu sagen, eine Scheidung kommt nicht von heute auf morgen. Deutet sich ein Zerwürfnis zwischen den Ehepartnern an, empfiehlt sich die frühzeitige Auflösung oder Wandlung in ein Einzelkonto. Mancher Ehepartner musste plötzlich feststellen, dass das gemeinsame Konto kein Guthaben mehr aufwies. Bei einem Oder-Konto besteht durchaus die Option, dass ein Kontoinhaber die Verfügungsgewalt des anderen streichen lässt. Dieser hat dann keinerlei Zugriff mehr. Die Auflösung eines Oder-Kontos setzt allerdings die Zustimmung aller Kontoinhaber voraus. Einige Kreditinstitute berechnen für die Auflösung eines Oder-Kontos darüber hinaus eine Gebühr. Die Wandlung in ein Einzelkonto bleibt die sinnvollste Alternative.
Die Besteuerung bei einem Gemeinschaftskonto
Bei einem Girokonto spielt das Thema Besteuerung aufgrund fehlender Zinsen in den meisten Fällen eine untergeordnete Rolle. Anders verhält es sich jedoch bei Tagesgeldkonten, Festgeldern oder Depots. Die Zinsgutschriften werden dem Verrechnungskonto des Depots oder eben auf dem Tagesgeldkonto gutgeschrieben. Sofern die Kontoinhaber nicht bereits Freistellungsaufträge für andere private Konten in Anspruch nehmen, empfiehlt es sich, dass sie für das gemeinsame Konto einen Freistellungsauftrag vorlegen, um eine Besteuerung zu vermeiden.
Die Karten beim gemeinsamen Girokonto
Alle Karten, EC-Karte, BankCard und Kreditkarte, sind personenbezogen. Das bedeutet, dass für jeden der Kontoinhaber eine gesonderte Karte, auf seinen Namen lautend, ausgestellt wird. Auf diese Weise lässt sich auch am Besten nachvollziehen, wer wann welche Verfügungen vorgenommen hat.